ادعای سود و زیان سرمایه

سود و زیان سرمایه تعدادی از مزایای مالیاتی را برای کاهش مبالغ مدیون بازده فدرال شما ارائه می دهد. سرمایه گذاران متوسط که برای بازنشستگی برنامه ریزی می کنند به برنامه های پس انداز بازنشستگی ، حقوق بازنشستگی و حساب های پس انداز بدون مالیات نگاه می کنند ، اما ممکن است شرایطی وجود داشته باشد که ادعای سود یا ضرر و زیان ممکن است شما را در سرمایه گذاری های خارج از وسایل نقلیه پس انداز بازنشستگی معمولی پس انداز کند.

درک سود و زیان سرمایه

تری بیکر ، حرفه ای بیمه شده با گروه سرمایه گذاران در لندن ، انتاریو می گوید: "سود و زیان سرمایه ، در اصل ، به تفاوت بین قیمت خرید و فروش برای املاک سرمایه ، همانطور که توسط آژانس درآمد کانادا تعریف شده است ، اشاره دارد.""هنگامی که قیمت فروش بیشتر است ، شما سود سرمایه کسب کرده اید. وقتی پایین تر باشد ، ضرر سرمایه دارید. "CRA دارایی سرمایه را به عنوان دارایی قابل استهلاک تعریف می کند که در صورت فروخته شدن ، پول را به دست می آورد یا از دست می دهد ، به طور معمول برای اهداف سرمایه گذاری یا درآمد خریداری می شود. انواع متداول دارایی سرمایه شامل خانه های دوم ، زمین یا تجهیزات مورد استفاده برای درآمد اجاره و سهام ، اوراق قرضه یا سهام است.

گزارش سود سرمایه

سود سرمایه با تکمیل برنامه 3 برای سال مالیاتی جاری ، برای گزارش سود سرمایه واجد شرایط از همه منابع ادعا می شود. پس از محاسبه ، 50 ٪ از کل به عنوان مبلغ سود مشمول مالیات شما به خط 12700 اظهارنامه مالیاتی شما منتقل می شود.

دو دوره عملی وجود دارد که ممکن است در مورد سود سرمایه برای کاهش مبلغ مشمول مالیات استفاده کنید:

1. ادعای کسر سود سرمایه ،
2. یا یک سرمایه سود سرمایه را اعلام کنید.

ادعای کسر سود سرمایه: هنگامی که شما یک شرکت واجد شرایط شرکت تجاری کوچک یا یک مزرعه واجد شرایط یا ملک ماهیگیری را می فروشید ، می توانید در خط 25400 مطالبه کسر افزایش سرمایه را داشته باشید. براساس نوع املاک مورد نظر شما محدودیت کسر وجود دارداز.

ادعای ذخیره سود سرمایه: هنگامی که پرداخت هزینه فروش بیش از چند سال را دریافت می کنید ، می توانید یک ذخیره را مطالبه کنید تا به شما امکان می دهد بخشی از سود را هر ساله گزارش دهید. علاوه بر برنامه 3 ، فرم کامل T2017 ، خلاصه ای از ذخایر در مورد املاک سرمایه. مثلا؛اگر با توافق نامه برای دریافت پرداخت سالانه 10،000 دلار املاک به ارزش 50،000 دلار فروخته اید ، از فرم T2017 برای محاسبه مبلغ سود سالانه سرمایه خود استفاده کنید.

برای ادعای سود سرمایه باید ملک سرمایه را بفروشید.

از آنجایی که ملک در پرتفوی شما قرار دارد، مشمول سود یا زیان نمی شود، اگرچه ممکن است در وضعیت مالیاتی شما به عنوان استهلاک یا کمک هزینه سرمایه فعال باشد.

گزارش زیان سرمایه

همانطور که در مورد سود سرمایه، زیان سرمایه با استفاده از جدول 3 گزارش می شود، و زیان های مجاز ممکن است برای جبران سود در سال جاری، حداکثر تا سه سال قبل، یا انتقال به سال های آینده، بسته به موقعیت، استفاده شود.

مثلا؛سود سرمایه در اقلام دارایی شخصی به دست می آید و گزارش می شود، اما زیان سرمایه در این موارد ممکن است واجد شرایط نباشد. زیان تا حدودی محدودتر از سود است و حمل زیان به آینده مستلزم محاسبه ضریب تعدیل زیان سرمایه است که به سال حسابداری بستگی دارد. علیرغم محاسبات اضافی، از آنجایی که زیان سرمایه مستقیماً برای جبران سود سرمایه مشمول مالیات اعمال می شود، پس انداز مالیاتی ممکن است ارزش توجه داشته باشد.

به حداقل رساندن مالیات با استفاده از سود و زیان سرمایه

از آنجایی که سود و زیان سرمایه تنها زمانی وارد عمل می شود که شما دارایی سرمایه را از بین ببرید، برنامه ریزی برای زمان فروش یک کالا ممکن است استراتژیک باشد. مثلا؛اگر قصد دارید سهامی را برای سود نزدیک به پایان یک سال تقویمی بفروشید، تأخیر تا ژانویه پرداخت مالیات بر سود سرمایه را تا زمان سررسید اظهارنامه مالیاتی در آوریل، 15 ماه آینده به تعویق می اندازد.

• از آنجایی که زیان سرمایه، سود سرمایه را جبران می کند، اگر ضرر غیرقابل اجتنابی دارید، می توانید یک دارایی سرمایه ای را بفروشید که منجر به سود می شود.
• ضرر به طور قانونی سود شما را حفظ می کند، بنابراین می توانید هم سرمایه گذاری اولیه و هم مبلغی را که به دست آورده اید دوباره سرمایه گذاری کنید، پایه هزینه خود را بر اساس سرمایه گذاری جدید افزایش دهید، میزان سود آتی و در نتیجه بدهی مالیاتی را نیز کاهش دهید.

نانسی 2 سال پیش 200 سهم از سهام خرید. قیمت هر سهم 15 دلار است. سال گذشته او 100 عدد از آنها را به قیمت 10 دلار فروخت. امسال او 100 سهم دیگر را به قیمت 20 دلار فروخت. هر بار که او 100 دلار برای کارمزد کارگزار برای فروش و بدون هزینه برای قیمت خرید می پردازد:

محاسبه سود یا زیان = عواید (قیمت فروش) - پایه هزینه تعدیل شده (قیمت خرید + کارمزد خرید) - هزینه ها (هزینه فروش)

او در سال گذشته ضرری معادل 100 سهم x 10 دلار - 100 x 15 دلار - 100 دلار = - 600 دلار = (600 دلار) ضرر داشت.

امسال او سودی معادل 100 سهم x 20 دلار - 100 x 15 دلار - 100 دلار = 400 دلار سود دارد.

از سال گذشته او هیچ سود سرمایه ای نداشت ، او قادر به ضرر 600 دلاری در برابر درآمد خود نخواهد بود و او قادر به پیشبرد آن خواهد بود. امسال او 400 دلار سود سرمایه دارد. بنابراین او می تواند از 400 دلار از ضرر سال گذشته استفاده کند و آن را در برابر سود سرمایه خود مطالبه کند ، بنابراین هیچ سود مشمول مالیات باقی نمانده است. ضرر 200 دلار باقیمانده از سال گذشته هنوز هم می تواند به جلو منتقل شود.

Turbotax Premier می تواند هنگام گزارش سود و زیان سرمایه خود ، به ویژه از یک سرمایه گذاری یا تجارت ، شما را راهنمایی کند. در صورت نیاز به راهنمایی بیشتر ، Turbotax Live Assist & Review را در نظر بگیرید و در صورت انجام مالیات های خود ، به علاوه یک بررسی نهایی قبل از تشکیل پرونده ، به کمک و مشاوره نامحدود دریافت کنید. یا ، Turbotax Live Full Service * را انتخاب کنید و یکی از کارشناسان مالیاتی ما را از ابتدا تا انتها بازگردانید.

*خدمات کامل Turbotax Live ™ در کبک در دسترس نیست.

منابع و منابع

• آژانس درآمد کانادا: محاسبه و گزارش سود و ضرر سرمایه خود
• تری آر. بیکر ، B. A. fcip ؛گروه سرمایه گذاران ، لندن ، از سال گذشته در < pan> او هیچ سود سرمایه ای نداشته است ، او قادر به ضرر 600 دلاری در برابر درآمد خود نخواهد بود و او قادر به پیشبرد آن خواهد بود. امسال او 400 دلار سود سرمایه دارد. بنابراین او می تواند از 400 دلار از ضرر سال گذشته استفاده کند و آن را در برابر سود سرمایه خود مطالبه کند ، بنابراین هیچ سود مشمول مالیات باقی نمانده است. ضرر 200 دلار باقیمانده از سال گذشته هنوز هم می تواند به جلو منتقل شود.