تأمین اعتبار ریسک چیست؟

در اصل ، تأمین اعتبار ریسک برای رفع یک مشکل ناراحت کننده وجود دارد: چگونه می توان با توانایی انجام این کار ، تمایل یک شرکت را برای ریسک پذیری در نظر گرفت ، تمرینی که به بهترین وجه در چارچوب اهداف سازمانی انجام می شود. مدیریت ریسک ، که تأمین مالی آن بخشی جدایی ناپذیر است ، مجموعه ای از اقدامات قابل اندازه گیری و پایدار برای کاهش تأثیر عدم اطمینان بر آن اهداف است. ایجاد معیارهای قابل اندازه گیری یک گام اساسی در رشد سازمان به سمت یک برنامه مدیریت ریسک کاملاً بالغ در سطح شرکت است.

هر شرکتی با هر اندازه قابل توجه ، با تعهدات قابل توجهی و تلاش های جاه طلبانه تجارت بخشی از سرمایه فناوری اطلاعات و/یا پول نقد موجود را به عنوان جبران عدم اطمینان (به عنوان مثال ریسک) مرتبط با دستیابی به اهداف تجاری خود اختصاص می دهد. به طور کلی ، هرچه میزان عدم اطمینان یا بزرگی پیامدهای خطرات تجاری آن بیشتر باشد ، میزان سرمایه مشروط که باید به عنوان ذخایر در برابر آن خطرات اختصاص یابد ، بیشتر می شود.

خطر ، صرف نظر از اینکه می توان آن را به راحتی اندازه گیری کرد یا اینکه احتمال وقوع آن بسیار از راه دور در نظر گرفته می شود ، هزینه ای دارد. این هزینه می تواند کمی بیشتر از هزینه برای اجرای و حفظ یک فرآیند خودکار برای نظارت بر وضعیت فناوری اطلاعات و از جمله ادغام تجزیه و تحلیل داده های پیشرفته پشتیبانی شده توسط سیستم های اطلاعاتی گسترده (IT) ، برای نقشه برداری از خطرات در حال ظهور و همبستگی آنها با استراتژیک باشد. برنامه هااین دانشگاه از طریق مدارس ، ادارات ، مراکز و مشاغل تجاری ، هزینه مشخصی از ریسک ناشی از تمام فعالیت های تجاری خود را متحمل می شود.

چقدر یک سازمان سرمایه "ریسک" خود (پول نقد و مشروط) را مدیریت می کند ، پیش بینی کننده خوبی برای رقابت و موفقیت بلند مدت آن سازمان است. این وظیفه رهبران تجارت است که معیارهای کلیدی را که بینش وضعیت آن را در برابر نتایج مدیریت ریسک مورد نظر ارائه می دهد ، شناسایی و نظارت کنند. یک متریک بسیار پذیرفته شده هزینه خطر (COR) است.

COR یک معیار کمی از کل هزینه های مستقیم و غیرمستقیم است که به کاهش قرار گرفتن در معرض ریسک های پیش روی یک سازمان در پی اهداف تجاری خود اختصاص یافته است. در حالی که به طور معمول برای گرفتن فقط هزینه های ناشی از فعالیت های بیمه (یعنی ضررهای حفظ شده ، هزینه های کنترل ریسک ، حق بیمه و هزینه های مدیریت گروه) تفسیر می شود ، هزینه های واقعی COR (هزینه خطر) را از همه زمینه های اصلی زیر ضبط می کند:

• انتقال ریسک خارجی [حق بیمه ، نقل و انتقالات اعتباری/طرف مقابل ، ابزارهای مالی (محافظت از مالی)]
• ضررهای حفظ شده / خود بیمه شده [از جمله هزینه های غیرمستقیم مانند کاهش بهره وری]
• برنامه های کاهش ریسک [بهداشت و ایمنی محیط زیست ، برنامه ریزی اضطراری ، انطباق نظارتی]
• هزینه های مشاوره خارجی [حقوقی ، آکواریوم ، مدل سازی ، تجزیه و تحلیل]
• مدیریت برنامه داخلی [حقوق ، مزایا ، سربار]
• هزینه های وثیقه [LOC ، حساب های اعتماد ، اوراق بهادار تعهد شده]
• هزینه های فرصت از دست رفته

با توجه به اینکه تقریباً در هر سازمان از نوعی قوانین حسابداری جهانی به عنوان یک اقدام کلیدی ("کارت امتیازی مالی") از پیشرفت خود در برابر اهداف تجاری استفاده می کند ، از این رو نتیجه می گیرد که حیاط نیز باید صریحاً هزینه های ریسک را به عنوان بخشی از مقایسه کلی عملکرد ، به ویژه هنگامی که باید به صراحت مشاهده کند. ارزیابی چگونگی تغییر هزینه های یک شرکت نسبت به نرخ رشد کلی تجارت. علاوه بر این ، مدیریت می تواند تعیین کند که چگونه COR شرکت نسبت به معیارهای صنعت و از همه مهمتر رقبای اصلی آن تغییر می کند. COR می تواند به عنوان مؤلفه اساسی یک فرآیند مدیریت ریسک ساختاری برای مقایسه صریح آنچه پیش بینی شده با آنچه تحقق یافته بود ، انجام شود و به تمرکز اقدامات اصلاحی در صورت لزوم کمک کند.

مزایای اصلی یک شرکت با استفاده از COR به عنوان متریک ریسک جهانی آن دو برابر است: 1) محاسبه کل هزینه ریسک می تواند به برجسته کردن ناسازگاری ها در رویکرد ما به مدیریت ریسک در سطح شرکت کمک کند. و 2) این فرایند می تواند مناطقی را شناسایی کند که هزینه مدیریت یک ریسک خاص ممکن است نسبت به اشتها ریسک ما بیش از حد باشد ، فرصت / سود حاصل از فعالیت اساسی یا فعالیتهای "خطرناک" به همان اندازه در جای دیگر سازمان. این بینش به طور بالقوه می تواند منجر به جابجایی برخی از عناصر خطر در هنگام شناسایی عدم تعادل شود.

بخش تأمین مالی و بیمه ریسک ، توجه بسیاری از جنبه های COR هاروارد را به ویژه آن نقاط داده در قلمرو ماموریت اصلی آن مورد توجه قرار می دهد. ما گزارش های خلاصه نیمه سالانه را منتشر می کنیم که نمای کلی از COR هاروارد را ارائه می دهد و در حال گسترش ابزارهای گزارش داده ها هستیم تا قابلیت های پایین را برای مدارس جداگانه برای مشاهده داده های COR خود فراهم کنیم.