cryptocurrency و قانون فروش شستشو: یک حفره مالیاتی که به زودی از بین می رود

در حال حاضر ، سرمایه گذاران cryptocurrency دیگر نیازی به نگرانی در مورد قانون فروش شستشو ندارند. اما ممکن است روزهای فروش و بلافاصله خرید ارزهای مجازی شماره گذاری شود.

شما ممکن است با نگاهی به عملکرد پررونق بازار رمزنگاری امروز ، آن را متوجه نشوید ، اما در گذشته نه چندان دور ، ارزهای رمزنگاری شده به برخی از پایین ترین قیمت های سال خود افتادند. بیت کوین در ماه مه به همه زمانه رسید اما پس از آن به سرعت به سطوح پایین کشید. تقریباً هر cryptocurrency از کت و شلوار پیروی می کرد. این اولین بار نبود که اتفاق افتاد ، و تقریباً آخرین بار نیست.

در حالی که این ممکن است برای سرمایه گذاران که از پتانسیل قدردانی بلند مدت این سکه ها حدس می زنند ، یک وضعیت ناراحت کننده به نظر برسد ، برخی از سرمایه گذاران هشدار دهنده از فرصت هایی مانند اینها با آغوش باز استقبال می کنند. چرا؟

IRS ارزهای مجازی مانند بیت کوین ، اتریوم ، Dogecoin یا حتی Shiba Inu را به عنوان خاصیت طبقه بندی می کند. این بدان معناست که سرمایه گذاران رمزنگاری مشمول همان مالیات بر سود سرمایه و ضرر و زیان هستند که برای سایر سرمایه گذاران اعمال می شود ، اما با یک تفاوت مهم. آنها از یک قاعده فرار می کنند که صرفاً در مورد اوراق بهادار مالی اعمال می شود: قانون "فروش شستشو".

در امور مالی شخصی Kiplinger مشترک شوید

یک سرمایه گذار باهوش و آگاه تر باشید.

برای اخبار الکترونیکی رایگان Kiplinger ثبت نام کنید

سود و پیشرفت با بهترین توصیه های متخصص Kiplinger در مورد سرمایه گذاری ، مالیات ، بازنشستگی ، امور مالی شخصی و موارد دیگر - مستقیماً به نامه الکترونیکی خود.

سود و پیشرفت با بهترین توصیه های تخصصی Kiplinger - مستقیم به ایمیل خود.

این حفره مالیاتی ، که به زودی ممکن است با قانون در انتظار قانون بسته شود ، می تواند سرمایه گذاران cryptocurrency را صرفه جویی کند و پول زیادی به زمان مالیات برسد. بر خلاف افرادی که در اوراق بهادار سرمایه گذاری می کنند ، سرمایه گذاران رمزنگاری می توانند بدون نیاز به وقت خرید ارزهای مجازی برای رعایت قانون فروش شستشو ، از قوانین برداشت مالیات از بین بروند. بنابراین ، اگر شما دارای رمزنگاری هستید و قصد دارید یک استراتژی برداشت از دست دادن مالیات را اجرا کنید ، مهم است که بدانید چه چیزی مجاز است و مجاز نیست. برای سرعت بخشیدن به شما ، اجازه دهید عمیق تر به برداشت از دست دادن مالیات ، فروش شستشو ، قانون فروش شستشو و چگونگی تغییر چشم انداز فعلی برای سرمایه گذاران رمزنگاری بپردازیم.

فروش شستشو چیست؟

شما هنگام فروش یا تجارت امنیت با ضرر ، فروش شستشو را تجربه می کنید و بعد از مدت کوتاهی آن را خریداری می کنید یا یک امنیت قابل ملاحظه ای مشابه.(فروش با ضرر مستلزم دفع دارایی با ارزش بازار عادلانه زیر هزینه اصلی شما است.)

سرمایه گذاران از فروش شستشو برای به حداکثر رساندن کسر مالیات مجاز پس از فروش موقعیت در امنیت ضرر استفاده می کنند. به عنوان مثال ، اگر یک سرمایه گذار در پایان سال تقویم امنیتی را به فروش برساند و سپس آن را در ابتدای سال جدید خریداری کند ، می تواند ضرر را برای اهداف مالیاتی قفل کند اما در امنیت سرمایه گذاری می شود.

با دیدن این روش "بازی" سیستم مالیاتی ، IRS با تعیین قانون فروش شستشو ، این عمل را محدود کرد.

قانون فروش شستشو چیست؟

قانون فروش WASH به طور کلی کسر مالیات را برای ضرر و زیان ناشی از فروش یا سایر سهام سهام یا اوراق بهادار در صورتی که همان دارایی (یا به طور قابل توجهی مشابه) را در مدت 30 روز قبل یا بعد از فروش خریداری می کنید ، انصراف می دهد. اگر تصمیم دارید که در پنجره 30 روزه ، همان امنیت مشابه یا مشابه را خریداری کنید ، این فرصت را برای شما انکار می کنید که بخواهید کسر ضرر خود را انجام دهید ، می توانید ضرر را به مبنای هزینه امنیت تازه خریداری شده اضافه کنید. در نتیجه ، هنگامی که بعداً سهام جدید را می فروشید ، مالیات بر سود سرمایه ای که می پردازید باز هم پایین خواهد بود.

هدف از قانون فروش شستشو ، جلوگیری از ایجاد ضررهای "مصنوعی" و دستکاری قوانین مالیاتی با تجارت در داخل و خارج از سهام برای اهداف برداشت ضرر سرمایه برای جبران سود سرمایه یا درآمد است.

با این حال ، قانون فروش شستشو فقط در مورد دارایی هایی که به طور رسمی به عنوان اوراق بهادار طبقه بندی می شوند ، سرمایه گذاری هایی مانند سهام ، اوراق بهادار ، ETF ها و سایر ابزارهای مالی که در مبادلات سازمان یافته معامله می شوند ، اعمال می شود. ارزهای رمزپایه ، حداقل در حال حاضر ، این شرط را برآورده نمی کنند. در نتیجه ، برخی از سرمایه گذاران با فروش موقعیتی برای قفل شدن در ضرر سرمایه و بلافاصله خرید مجدد آن را بدون از دست دادن قرار گرفتن در معرض رمزنگاری ، از نوسانات افزایش یافته بسیاری از ارزهای مجازی استفاده می کنند.

به عنوان نمونه ، تصور کنید که Ethereum را خریداری کرده اید ، یکی از بهترین سرمایه گذاری ها (در برگه جدید) سال 2021 ، و مبلغ 10،000 دلار هزینه را ایجاد کرده اید. اگر cryptocurrency با ارزش 50 ٪ کاهش یابد و شما تصمیم به فروش کل موقعیت خود گرفتید ، 5000 دلار ضرر دارید.

این ضرر سرمایه ابتدا به سمت جبران هرگونه سود سرمایه شناخته شده در طول سال می رود و هرگونه تعادل بلااستفاده باعث کاهش درآمد مشمول مالیات معمولی شما تا 3000 دلار برای سال تقویم می شود. هر تعادل باقی مانده به طور نامحدود به سالهای آینده برای جبران سود سرمایه های آینده یا درآمد مشمول مالیات تا زمانی که کاملاً خسته شود ، می رود.

اگر می خواستید در Ethereum سرمایه گذاری کنید ، می توانید بلافاصله پس از فروش آنها ، همان سکه ها را خریداری کنید ، با ضرر قفل کنید اما رمزنگاری را در سبد خود نگه دارید. اگر سعی کردید همین کار را با موقعیت سهام که در اختیار داشتید انجام دهید ، این ضرر طبق قانون فروش شستشو مجاز نمی شود و مانع از جبران هرگونه سود سرمایه یا درآمد مشمول مالیات می شود.

برداشت از دست دادن مالیات چیست؟

به طور کلی ، برداشت از دست دادن مالیات فروش سرمایه گذاری با ضرر و استفاده از ضرر برای جبران سود سرمایه است. حتی با وجود قانون فروش WASH ، شما هنوز هم می توانید از یک استراتژی برداشت از دست دادن مالیات با اوراق بهادار استفاده کنید تا سود سرمایه مشمول مالیات خود را کاهش دهید. این کار با فروش سرمایه گذاری در ضرر با قصد خرید مجدد آن در تاریخ بعدی ، خارج از پنجره قانون فروش شستشوی 30 روزه IRS انجام می شود.

این با cryptocurrency متفاوت است. گزینه های بیشتری هنگام استفاده از استراتژی برداشت مالیات از دست دادن مالیاتی وجود دارد ، زیرا قانون فروش WASH اعمال نمی شود. به عنوان مثال ، تصور کنید که یک موقعیت اتریوم را با قیمت 10،000 دلار خریداری کرده اید و دارایی را به مدت 18 ماه نگه دارید. مقدار در این دوره برگزاری به نصف کاهش یافته است. شما اکنون موقعیتی به ارزش 5000 دلار و از دست دادن سرمایه غیر واقعی 5000 دلار دارید.

شما می توانید سهام خود را بفروشید و ضرر طولانی مدت سرمایه 5000 دلار را تشخیص دهید. اگر این یک سهام یا امنیت دیگر بود ، باید 30 روز قبل از خرید مجدد صبر کنید تا از قانون فروش شستشو جلوگیری کنید. با این حال ، از آنجا که cryptocurrency به عنوان امنیت برای اهداف قانون فروش شستشو طبقه بندی نشده است ، می توانید کیک خود را تهیه کرده و با خرید سریع آن به ارزش 5000 دلار Ethereum و مجدداً آن را بخورید. در این فرآیند ، شما ضرر سرمایه بلند مدت خود را برای جبران سود سرمایه بلند مدت و کوتاه مدت در حالی که همچنان به حفظ موقعیت در cryptocurrency ادامه می دهید ، قفل می کنید. از مانده ضرر و زیان سرمایه استفاده نشده می توان برای کاهش درآمد مشمول مالیات شما تا 3000 دلار استفاده کرد.

اکنون تصور کنید که در همان روز که در ابتدا 10،000 دلار موقعیت اتریوم خود را خریداری کرده اید ، 5000 دلار ارزش بیت کوین نیز خریداری کرده اید. اگر بیت کوین خود را در همان روز 18 ماه بعد با قیمت 7،500 دلار فروخته اید ، 2500 دلار سود بلند مدت را به طور همزمان به رسمیت می شناسید که 5000 دلار ضرر سرمایه بلند مدت از فروش اتریوم خود را تشخیص داده اید. این ضرر بلند مدت سرمایه می تواند این بازده سرمایه گذاری 2500 دلاری را جبران کند در حالی که به شما امکان می دهد بدون نگرانی در مورد قانون فروش شستشو ، دوباره در اتریوم سرمایه گذاری کنید. تراز این ضرر بلند مدت سرمایه می تواند برای کاهش درآمد مشمول مالیات معمولی شما با 2500 دلار اضافی استفاده شود.

پنجره بسته شدن برای حفره مالیات رمزنگاری

با توجه به محبوبیت روزافزون ارزهای رمزنگاری شده ، کنگره در حال بررسی تغییر قانون مالیاتی است که باعث می شود قانون فروش شستشو در مورد ارزهای رمزنگاری شود. بستن این حفره مالیاتی یک عنصر جذاب این کلاس دارایی در حال رشد را تغییر داده و درآمد مالیاتی قابل توجهی را برای IRS ایجاد می کند.

سرمایه گذاران علاقه مند باید بتوانند ضرر و زیان سرمایه را قفل کرده و قبل از پایان سال ، بدون خطر مواجهه با قانون فروش شستشو ، سهام خود را خریداری کنند. با این حال ، از سال 2022 شروع می شود که ممکن است در معرض تغییر باشد.< SPAN> پنجره بسته شدن برای حفره مالیات رمزنگاری