نسبت گردش مالی سرمایه در گردش چیست؟

نسبت گردش مالی سرمایه در گردش یک نسبت حسابداری است که تعیین می کند که چگونه یک تجارت از سرمایه در گردش خود برای تولید درآمد استفاده می کند. همچنین یک نسبت فعالیت است. سرمایه در گردش سرمایه عملیاتی است که یک شرکت در فعالیت های روزانه خود از آن استفاده می کند. این نسبت همچنین به عنوان خالص فروش به فرمول سرمایه در گردش شناخته می شود. گردش مالی سرمایه در گردش برای هر شرکتی بسیار مهم است. پس از تحقق همه تعهدات ، این روش برآورد دقیقی از میزان پولی که برای تخصیص عملیات (بدهی ، صورتحساب و غیره) در دسترس است ، به یک شرکت می دهد. شرکت هایی که نسبت گردش مالی سرمایه در گردش بیشتری دارند در عملکرد و تولید درآمد خود کارآمدتر هستند.

نسبت گردش مالی بالا نشان می دهد که مدیریت به حداکثر رساندن استفاده از دارایی های کوتاه مدت و بدهی های یک شرکت برای تقویت فروش است. از طرف دیگر ، یک نسبت پایین نشان می دهد که یک شرکت در حال سرمایه گذاری بیش از حد در حسابهای دریافتنی و دارایی موجودی برای حفظ فروش خود است. این به نوبه خود به طور بالقوه منجر به تعداد زیادی بدهی بد و نوشتن موجودی منسوخ می شود.

سرمایه در گردش چیست؟

تفاوت بین دارایی های فعلی یک شرکت و بدهی های جاری به عنوان سرمایه در گردش شناخته می شود. با استفاده از دارایی ها و بدهی های ذکر شده در ترازنامه یک شرکت محاسبه می شود. دارایی هایی مانند پول نقد ، مانده بانکی ، حساب های دریافتنی ، موجودی ، پیش بینی می شود که در کمتر از یک سال به نقدینگی یا به پول نقد تبدیل شود. از این رو ، این دارایی ها به عنوان دارایی های فعلی توصیف می شوند. به همین ترتیب ، بدهی هایی مانند حساب های قابل پرداخت ، دستمزدها ، مالیات قابل پرداخت ، پیش پرداخت ، پرداخت سود ، اقساط وام ماهانه طی یک سال انجام می شود. چنین دارایی هایی به عنوان بدهی های جاری شناخته می شوند.

فرمول نسبت گردش مالی سرمایه در گردش

فرمول نسبت گردش مالی سرمایه در گردش:

نسبت گردش مالی سرمایه = فروش خالص / متوسط سرمایه در گردش

فروش خالص = کل فروش - بازده - تخفیف

متوسط سرمایه در گردش = (سرمایه در گردش در آغاز دوره + سرمایه در گردش در پایان دوره) / 2

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

چگونه می توان نسبت گردش مالی سرمایه در گردش را محاسبه کرد؟

تصویر در مورد محاسبه نسبت گردش مالی دارایی های ثابت:

تفسیر نسبت گردش مالی سرمایه در گردش

برای تعیین میزان کارآمد یک شرکت در استفاده از سرمایه در گردش ، تحلیلگران باید نسبت سرمایه در گردش را مقایسه کنند. این مقایسه باید با سایر شرکت ها در همان صنعت باشد. اگر سرمایه در گردش منفی باشد ، این مقایسه ها بی معنی هستند. این امر به این دلیل است که نسبت گردش مالی سرمایه در گردش همیشه به دلیل سرمایه در گردش منفی همیشه منفی خواهد بود.

نسبت گردش مالی زیاد سرمایه در گردش

نسبت گردش مالی بالا نشان می دهد که دارایی و بدهی های کوتاه مدت یک شرکت به طور مؤثر برای هدایت فروش استفاده می شود. به عبارت دیگر ، برای هر روپیه سرمایه در گردش کار ، فروش روپیه بالاتری ایجاد می کند. نسبت گردش مالی سرمایه در گردش بالا نشان می دهد که یک تجارت به راحتی در حال کار است و به بودجه کمی نیاز دارد. پول به طور مرتب در داخل و خارج می شود و به شرکت اجازه می دهد تا در گسترش یا موجودی سرمایه گذاری کند. به عنوان یک معیار سودآوری ، یک نسبت بالا ممکن است مزیت رقابتی نسبت به مشاغل مشابه را به این شرکت ارائه دهد.

یک نسبت فوق العاده بالا ممکن است نشان دهد که یک شرکت فاقد سرمایه برای حمایت از رشد فروش خود است. در نتیجه ، مگر اینکه بودجه اضافی را برای حفظ آن رشد جمع کند ، ممکن است شرکت در آینده نزدیک ورشکسته شود.

نسبت گردش مالی کم سرمایه در گردش

نسبت کم می تواند نشان دهد که یک شرکت برای پشتیبانی از فروش بیش از حد در حساب های دریافتنی و موجودی سرمایه گذاری می کند. این می تواند به تعداد زیادی بدهی بد یا موجودی منسوخ منجر شود.

مزایای استفاده از نسبت گردش مالی سرمایه در گردش

• هنگامی که نسبت گردش سرمایه در گردش یک شرکت از نزدیک مورد نظارت قرار نمی گیرد ، ممکن است برای عملیات روزانه و وام های کوتاه مدت از پول خارج شود. مدیریت سرمایه در گردش ممکن است با وارد کردن آن در برنامه تجاری ، در صدر حساب های شرکت قابل پرداخت ، حساب های دریافتنی ، بدهی و مدیریت سهام باشد. این تضمین می کند که شرکت از سرمایه در گردش خود برای بهره وری بهینه و مدیریت استفاده می کند.
• حفظ آگاهی از نسبت گردش مالی سرمایه در گردش شرکت می تواند با ارائه اطلاعاتی که به آنها امکان می دهد از پول نقد استفاده کنند ، به حداقل برسد. از سرمایه در گردش می توان به طور موثری برای حفظ عملیات ، کاهش هرگونه تنگنا تولید و نگه داشتن شرکت به عنوان سودآور به عنوان دوام استفاده کرد.

مضرات استفاده از نسبت گردش مالی سرمایه در گردش

• نسبت گردش مالی سرمایه فقط ویژگی های مالی یک شرکت را در نظر می گیرد. در حالی که متغیرهای مالی بسیار مهم هستند ، عناصر غیر مالی نیز می توانند بر سلامت مالی یک شرکت تأثیر بگذارند. محاسبه نسبت گردش مالی سرمایه در گردش ، کارمندان ناراضی یا رکود اقتصادی را نادیده می گیرد ، که هر دو می توانند در سلامت مالی یک شرکت تأثیر بگذارند.
• هنگامی که حساب های یک شرکت قابل پرداخت بسیار زیاد است ، شاخص گردش مالی سرمایه در گردش ممکن است فریب دهنده باشد. این نسبت نشان می دهد که این شرکت در تلاش است تا فاکتورهای خود را به عنوان موعد مقرر بپردازد.

مدیریت سرمایه در گردش چیست؟

مدیریت سرمایه در گردش در حال نظارت بر پیشرفت دارایی ها و بدهی های یک شرکت است تا اطمینان حاصل شود که جریان نقدی کافی برای تأمین هزینه های عملیاتی کوتاه مدت و تعهدات بدهی خود دارد. مدیریت سرمایه در گردش شامل پیگیری انواع نسبت ها ، مانند نسبت سرمایه در گردش ، نسبت جمع آوری و نسبت موجودی است.

با استفاده از منابع شرکت ، مدیریت سرمایه در گردش می تواند مدیریت جریان نقدی و کیفیت درآمد را بهبود بخشد. زمان حساب های قابل پرداخت نیز بخشی از مدیریت سرمایه در گردش است (یعنی تأمین کنندگان پرداخت). یک شرکت می تواند با تعویق پرداخت به تأمین کنندگان و استفاده از اعتبار موجود ، پس انداز کند. از طرف دیگر ، می تواند با خرید با پول نقد ، پول خرج کند - هر دو گزینه بر مدیریت سرمایه در گردش تأثیر می گذارد.

بیشتر پیدا کن

• نسبت شارپ چیست؟
• نسبت عملکرد صندوق متقابل
• نسبت سود ناخالص
• نسبت فعالیت
• نسبت فعلی در مقابل نسبت سریع
• نسبت نقدی
• نسبت گردش مالی قابل پرداخت حساب
• نسبت عدالت

• نسبت فعلی
• نسبت اطلاعات
• نسبت گردش مالی دارایی
• نسبت سودآوری
• نسبت گردش مالی دریافتنی حساب
• نسبت پوشش ارائه
• نسبت گردش مالی موجودی
• نسبت پوشش بهره

• نسبت P/E در مقابل P/B
• نسبت حسابداری
• نسبت نقدینگی
• نسبت سریع
• نسبت گردش مالی دارایی ثابت
• نسبت گردش مالی سرمایه در گردش
• نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام
• بازگشت دارایی