راهنمای ضرر و زیان تجارت مالیاتی شرکت برای صاحبان مشاغل

آخرین مطالب

امکانات وب

راهنمای ضرر و زیان تجارت مالیاتی شرکت برای صاحبان مشاغل

در حالی که ضرر تجارت هرگز خبر خوبی برای هر مشاغل نیست ، استفاده از این ضرر به طور موثر برای کاهش صورتحساب مالیاتی که ممکن است در سالهای اولیه پرداخت کرده اید ، مهم است. اگر در سه سال اول کار خود یک تجارت اولیه هستید ، ممکن است قبل از شروع تجارت برای جبران هرگونه سود تجاری اولیه ، از ضررهای متحمل شده نیز استفاده کنید. در این مقاله گزینه های موجود برای تجارت شما برای جبران خسارات معاملات مالیاتی شرکت را توضیح می دهیم و تغییرات در روند اعلام شده توسط صدراعظم در پاسخ به مشکلات ناشی از این بیماری همه گیر را تشریح می کنیم. با این حال ، عوامل زیادی در هنگام انتخاب یکی از گزینه های موجود در نظر گرفته شده است. این تصمیم بسته به شرایط تجارت شما می تواند پیچیده باشد ، بنابراین ممکن است قبل از تصمیم گیری نهایی ، مشاوره حرفه ای انجام شود.

محاسبه ضررهای تجاری

سربارهایی مانند اجاره ، نرخ ، نور و گرما
چاپ ، پستی و لوازم التحریر (PPS)
هزینه های بازاریابی
سهام و مواد اولیه
حقوق کارمندان و هزینه های فرعی
هزینه های مالی
هزینه های مسافرتی و معیشت
کمک هزینه سرمایه گذاری در دارایی های تجاری ، مانند تجهیزات و ماشین آلات ، تجهیزات رایانه ای و وسایل نقلیه موتوری.

موارد غیرقابل استفاده از هزینه ها شامل استهلاک در دارایی های سرمایه و هزینه های سرگرمی در تجارت است.

گزارش ضرر تجارت مالیاتی شرکت

ضرر و زیان معاملاتی ، مانند سود ، در مورد اظهارنامه مالیاتی سالانه شرکت شما مطابق با دستورالعمل های HMRC گزارش شده است.

اگر ادعای شما آخرین دوره حسابداری شما را پوشش می دهد ، "0" را در کادر 155 در فرم CT600 وارد کنید و مقدار کامل ضرر را در کادر 780 قرار دهید. در کادر 275 در برابر کل سود خود.

business loss

ادعای کمک به ضرر و زیان تجارت

اگر ضرر معاملاتی دارید ، تعدادی گزینه برای ادعای امدادی در برابر بدهی های مالیاتی شرکت دارید:

شما می توانید ضرر معاملات را در برابر کل سود در دوره حسابداری فعلی خود تعیین کنید
شما می توانید ضرر معاملات را به عقب برگردانید و در 12 ماه گذشته آن را در برابر کل سود خود قرار دهید.
شما همچنین می توانید ضرر معاملات را پیش ببرید و این را در برابر سود کل دوره بعدی قرار دهید.

توجه: یک تغییر موقت دو ساله در این گزینه ها وجود دارد که در بخش بعدی توضیح خواهیم داد.

دوره حسابداری جاری

این گزینه اگر درآمد غیر ترادی داشته باشید که بخشی از کل سود شما را تشکیل می دهد ، مفید خواهد بود. به عنوان مثال ، شما ممکن است اخیراً کار خود را آغاز کرده باشید و هنوز هم از اشتغال قبلی خود حقوق یا درآمد دیگری دریافت کرده اید یا ممکن است سود برخی از دارایی ها را به دست آورده باشید.

مثال

کل سود شما ، از جمله درآمد غیر ترادی در کل 30. 500 پوند.

ضررهای مجاز شما در کل 15000 پوند است.
بدهی مالیاتی شرکت شما به 15. 500 پوند کاهش می یابد.

دوره 12 ماهه قبلی

شما فقط می توانید از این گزینه استفاده کنید در صورتی که تجارت شما در مقطعی از دوره حسابداری یا دوره هایی که در دوره 12 ماهه قبلی قرار می گرفت ، همان تجارت را انجام می داد.

مثال

شرکت شما در دوره حسابداری فعلی شما 8000 پوند مجاز می کند.
شما در دوره حسابداری 20،000 پوند سود کسب کردید که در 12 ماه گذشته سقوط کرد.
می توانید 8000 پوند ضرر را در برابر سود 20،000 پوند جبران کنید.
بدهی مالیاتی شرکت شما برای دوره 12 ماهه قبلی به 12000 پوند کاهش می یابد و از مالیاتی که قبلاً پرداخت کرده اید تخفیف دریافت خواهید کرد.

تمدید موقت به دوره حمل

در بودجه بهار سال 2021 ، صدراعظم در پاسخ به جریان پول و مشکلات تجاری که توسط مشاغل در طول همه گیر تجربه شده است ، در دوره حمل و نقل تغییرات موقت ایجاد کرده است.

تغییر عمده این است که برای یک دوره موقت دو سال ، ضرر و زیان تجارت مالیاتی شرکت می تواند به عنوان کمک به سود حاصل از هر یک از 3 سال گذشته بازگردد.

این تسهیلات موقت در مورد ضررهای تجاری متحمل شده در دوره های حسابداری که بین اول آوریل 2020 و 31 مارس 2022 به پایان می رسد ، اعمال می شود.

این بدان معنی است که شما می توانید ضررهای تجاری بلااستفاده را تا حد 2 میلیون پوند در برابر سود حاصل از 3 سال گذشته بازگردانید.

شما باید با ادعاهای مربوط به هرگونه سود در جدیدترین دوره 12 ماهه شروع کنید. اگر هنوز خسارات بلااستفاده ای دارید ، می توانید آنها را به دو دوره 12 ماهه بعدی برگردانید.

مثال

شما در دوره حسابداری فعلی خود 20،000 پوند ضرر کرده اید.
شما در دوره 12 ماهه قبلی 12000 پوند سود کسب کرده اید.
شما می توانید کل سود 12،000 پوند را جبران کنید و ضرر بلااستفاده 8000 پوند را به همراه داشته باشید.
شما در دوره 12 ماهه بعدی 5000 پوند سود کسب کردید.
شما می توانید کل سود 5000 پوند را جبران کنید و ضرر و زیان استفاده نشده 3000 پوند را به همراه داشته باشید.
شما در آخرین 3 دوره 12 ماهه اولیه 7000 پوند سود کسب کرده اید.
شما می توانید 3000 پوند را در برابر سود 7000 پوند جبران کنید و مسئولیت مالیاتی شرکت خود را برای آن دوره به 4000 پوند کاهش می دهد.

ادعای ضررهای تجاری برای مشاغل جدید

اگر در سه سال اول تجارت خود یک تجارت جدید هستید ، ممکن است بتوانید هزینه های قبل از ترانزیت لازم را برای راه اندازی مشاغل خود در نظر بگیرید ، از جمله:

تحقیقات بازار ، تبلیغات ، وب سایت و هزینه های رسانه های اجتماعی
توسعه محصول ، نمونه اولیه ، مجوز و هزینه های ثبت اختراع
هزینه های توسعه برند
تجهیزات ضروری و هزینه های ماشین آلات
هزینه به وکلا ، حسابداران و مشاوران

در جایی که واجد شرایط باشد ، این هزینه علاوه بر هزینه های معمولی مجاز تجاری شما در سه سال اول تجارت است.

این هزینه قبل از ترانزیت می تواند در هر زمان در 7 سال قبل از تاریخ شروع تجارت انجام شود.

مثال

شما در سال اول معاملات خود 5000 پوند ضرر می کنید و در سال دوم تجارت خود 10،000 پوند سود می کنید.
شما قبل از شروع تجارت ، 3000 پوند هزینه واجد شرایط را متحمل شده اید.
شما می توانید ضرر 8000 پوند را به عنوان تسکین در برابر سود در سال دوم خود مطالبه کنید و مسئولیت مالیاتی شرکت خود را به 3000 پوند برای آن سال کاهش می دهد.

حمل ضرر به جلو

در شرایط خاص ، ممکن است حفظ ضررهای خود و استفاده از آنها در برابر سود در یک دوره حسابداری آینده مفیدتر باشد.

به عنوان مثال ، چندین مشتری اصلی سفارشات بزرگی را قرار داده اند که در دوره حسابداری بعدی شما صورتحساب می شوند و باعث افزایش بالقوه سود تجاری شما می شوند.

اگر تجارت بزرگتر را با سود بین 50،000 تا 250،000 پوند انجام دهید ، از آوریل 2023 به نرخ بالاتر مالیات شرکت پاسخ خواهید داد. این نرخ از 19 درصد به 25 درصد افزایش می یابد ، بنابراین ممکن است ارزش حفظ و حمل خود را داشته باشدضرر و زیان به گونه ای که با نرخ بالاتر 25 درصد تسکین پیدا کنید.

پشتیبانی از حساب ها و قانونی

این خلاصه ای از روند ادعای کمک به ضرر و زیان تجارت مالیاتی شرکت است. اگر می خواهید مشاوره حرفه ای در مورد هر جنبه ای از این روند داشته باشید ، یا می خواهید تأیید کنید که مطابق قوانین HMRC هستید ، تیم ما از حسابداران با تجربه مالیاتی خوشحال می شوند.

برای کسب اطلاعات بیشتر ، لطفاً با شماره 0207 043 4000 یا info@accountsandlegal. co. uk با ما تماس بگیرید - می توانید یک نقل قول سریع حسابداری برای خدمات ما در اینجا دریافت کنید.

استوارت هورست

کارگردان

درباره نویسنده

سلام من استوارت هستم و بعد از نظارت بر حسابداری ابری انگلستان در یک شرکت حسابداری 20 برتر ، دفتر منچستر خود را سر می کنم.

من 15 سال گذشته حسابدار بوده ام ، اما زندگی من 5 سال پیش تغییر کرد که برای اولین بار به Xerocon رفتم و با کاری که Xero و برنامه های ابری می توانند برای مشتریان خود انجام دهند ، منفجر شدم.

از آن زمان من به استفاده از فناوری Cloud برای کمک به صاحبان مشاغل بیشتر توجه کرده ام و بیش از 1000 مشاغل را به Xero منتقل کرده ام. فقط 2 مورد از این موارد ناکامی بوده است ، که مردم همیشه از آنها سؤال می کنند اما هیچ کس در مورد 998+ سؤال نکرده است!

من همچنین با طیف گسترده ای از برنامه های ابری در اکوسیستم کار می کنم ، بنابراین حتی اگر شما در حال حاضر در Xero هستید ، اغلب می توانم قابلیت های بیشتری را اضافه کنم ، خواه برنامه های تعقیب بدهی ، پیش بینی جریان نقدی یا سیستم های فروش من خوشحالم که می توانم کمک کنمبشر

من تمایل دارم با مشاغل کار کنم که:

-گردش مالی بین 500 کیلو و 5 میلیون پوند

-می خواهید رشد کنید و می خواهند حسابدار خود را بیش از یک بار در سال ببینند

-می خواهید بیشترین استفاده را از فناوری برای اتوماسیون نحوه کار و بهبود کارآیی داشته باشید

من کاملاً عاشق کارهایی هستم که انجام می دهم و در چندین نوبت به گرفتن یک خال کوبی Xero نزدیک بوده ام. در خارج یا کار من عاشق یک بازی تخته خوب (خیلی ناراحتی؟) هستم و دویدن را انجام می دهم اگرچه من به همان اندازه که قبلاً سریع نیستم!

ما می توانیم به شما در درک فرصت ها کمک کنیم

اگر خود اشتغالی دارید و به فکر شروع یک تجارت هستید ، می توانیم به برنامه ریزی کمک کنیم و حسابهای خود را به ترتیب انجام دهیم. ما حسابداران کامل ارائه می دهیم که از حسابداری از حسابداری به برنامه های تجاری و حقوق و دستمزد به مشاوره سرمایه گذاری با مالیات ، پشتیبانی مالیاتی و حسابداری را ارائه می دهند.

امروز با ما تماس بگیرید یا یک نقل قول فوری برای خدمات ما دریافت کنید!

Instante-Quote-Accounting