مالیات خود را در بیت کوین پرداخت می کنید؟شاید خیلی سریع نباشد

Previous Slide ","nextArrow":" Next Slide ","appendArrows":".coh-slider-nav-bottom","dots":true,"appendDots":".coh-slider-nav-bottom","draggable":true,"swipe":true,"rows":0>>, "rows" : 0, "slide" : ".coh-slider-item", "slidesPerRow" : 0, "touchMove" : true, "touchThreshold" : 5, "useCSS" : true, "useTransform" : true, "centerPadding":"0px", "infinite" : false>'>

جویس بیبه

همکار در امور مالی عمومی

این انتشار را به اشتراک بگذارید

• این نشریه را چاپ کنید
• به این نشریه استناد کنید

Beebe ، جویس. 2022. پرداخت مالیات خود در بیت کوین؟شاید خیلی سریع نباشد. شماره مختصر شماره. 12. 19. 22. موسسه سیاست عمومی دانشگاه رایس ، هیوستون ، تگزاس. https://doi. org/10. 25613/27q1-kk56.

برچسب ها

عناوین فروپاشی FTX و Blockfi و دستگیری اخیر بنیانگذار FTX سام بانكمن سرخ شده به اتهامات جنایی ، بسیاری را در صنعت خدمات مالی قرار داده است كه از اینكه چه موقع-نه-مقررات برای صنعت cryptocurrency تصویب خواهد شد ، باعث شده است.

پس از اوج گرفتن نزدیک به 67،000 دلار در نوامبر گذشته ، قیمت محبوب ترین رمزنگاری ، بیت کوین ، شروع به فروپاشی کرد. تا نوامبر 2022 ، تقریباً 16000 دلار یا یک چهارم ارزش از یک سال پیش ارزش داشت. [1]تخمین سرمایه گذاری بازار برای ارزهای رمزنگاری شده در مدت مشابه از 2. 7 تریلیون دلار به 833 میلیون دلار کاهش یافته است. [2]

واضح است که ، به عنوان یک سرمایه گذاری ، نوسانات قابل توجه بیت کوین برای ضعف قلب نیست. با این حال ، این بی ثباتی باعث نشده است که دولت های ایالتی از اعمال عملکرد Cryptocurrency یا پیگیری صنعت رمزنگاری به عنوان یک محرک اقتصادی جلوگیری کنند. این موضوع مختصر در مورد اقدامات اخیر دولت که به ساکنان ایالتی اجازه می دهد مالیات را با cryptocurrency و همچنین دلایل ظهور مشوق های دولتی برای صنعت کلی بپردازند ، بحث می کند.

کشورها در حال پذیرش cryptocurrency برای پرداخت مالیات هستند

در ماه سپتامبر ، کلرادو شروع به پذیرش رمزنگاری برای پرداخت مالیات کرد. [3]به طور خاص ، مالیات دهندگان اکنون می توانند از یک درگاه دولتی برای پرداخت انواع مالیات ها با cryptocurrency ، از جمله مالیات بر درآمد فردی ، مالیات بر درآمد مشاغل ، فروش و استفاده از مالیات ، مالیات نگهدارنده ، مالیات بر مالیات و مالیات غیر مستقیم استفاده کنند. یک شرکت واسطه ، قطب Cryptocurrencies PayPal ، فوراً ارزهای رمزپایه را به دلار تبدیل می کند تا دولت خود را در معرض نوسانات قیمت در بازار رمزنگاری قرار ندهد. این سرویس برای مالیات دهندگان 1. 83 ٪ از مبلغ پرداخت به علاوه 1 دلار برای هر معامله هزینه دارد. جارد پولیس ، فرماندار کلرادو همچنین اعلام کرده است که این گزینه در مرحله بعدی شامل پرداخت مجوزهای راننده و شکار می شود.

کلرادو با اجرای رسمی برنامه پرداخت مالیات امسال در این زمینه پیشگام شد ، اما این تنها کشوری نیست که رویکردهای مشابهی را در نظر گرفته است. در ماه مارس ، رئیس رون Desantis اظهار داشت که وی معتقد است فلوریدا باید به مشاغل اجازه دهد مالیات را در ارزهای رمزپایه بپردازند و به آژانس های دولتی دستور دهند تا این امکان را بررسی کنند. [4]یوتا همچنین لایحه ای را تصویب کرد که به آژانس های دولتی اجازه می دهد تا پرداخت های مالیاتی را در Cryptocurrency از سال 2023 جمع آوری کنند. [5]چندین قانونگذار دیگر ایالتی - از جمله آریزونا ، کالیفرنیا ، هاوایی ، ایلینویز ، نیویورک ، اوکلاهما و وایومینگ - پیشنهادهای مشابهی را ارائه دادند اما هیچکدام از آنها برای تبدیل شدن به قانون پیشروی نکردند. [6]علاوه بر این ، حدود نیمی از ایالت های دیگر کمیته هایی را برای تحقیق در مورد امکان پذیرش Cryptocurrency به عنوان پرداخت مالیات ایجاد کرده و گزینه های سیاست را توصیه می کنند.

به طور کلی ، این پیشنهادها همه دولت را ملزم می کنند که یک نهاد پردازش Cryptocurrency شخص ثالث-مشابه قانون کلرادو-را که قبل از واریز درآمد به حساب دولت تبدیل می شود ، به دلار تبدیل کند ، بنابراین از ایجاد زیرساخت های فنی گران قیمت و نوسانات قیمت هزینه جلوگیری می کند.

تلاش های اولیه دولت نتایج متفاوتی داشت

اگرچه تلاش های وکالت اکنون در سراسر ایالت ها در حال گسترش است ، اما نخستین دولت و دولت محلی تلاش می کنند تا پرداخت های مالیاتی رمزنگاری را بپذیرند ، در واقع چند سال پیش انجام شد. در سال 2018 ، اوهایو پذیرش Cryptocurrency را به عنوان پرداخت مالیات از طریق پورتال به نام Ohiocrypto. com آغاز کرد. این شرکت از یک ارائه دهنده خدمات پردازش پرداخت شخص ثالث ، BITPAY ، برای تبدیل ارزهای رمزپایه به دلار قبل از انتقال درآمد به ایالت استفاده کرد. این برنامه فقط بیت کوین را پذیرفت و به 23 نوع مالیات تجاری پرداخت می کرد (هرچند ، به ویژه ، مالیات بر درآمد شخصی نیست). [7]

با این حال ، در سال 2019 ، دادستان کل اوهایو نظر خود را صادر کرد که نشان می دهد هیچ اساسنامه ای به دولت خزانه دار اجازه نداد تا از Ohiocrypto. com برای جمع آوری مالیات های دولتی استفاده کند. به این ترتیب ، بدون تأیید هیئت سپرده ، یک نهاد خزانه دار دولتی ، نمی تواند از این سیستم استفاده شود. این عقیده همچنین نشان داد که خزانه دار یک فرآیند لازم برای درخواست سه پیشنهاد از ارائه دهندگان خدمات پردازش پرداخت واجد شرایط را طی نکرده است.[8] در نتیجه ، این برنامه طی یک سال خاموش شد. تجزیه و تحلیل نشان داد که در طی این دوره تقریباً یک ساله ، کمتر از 10 شرکت از طریق پورتال مالیات به cryptocurrency پرداخت کرده اند. [9]

در سطح محلی ، اداره امور مالیاتی شهرستان Seminole در فلوریدا شروع به پذیرش پرداخت های cryptocurrency در سال 2018 ، همچنین از طریق BitPay کرد. این برنامه با یک فیاسکو به پایان رسید زیرا مشخص شد که جمع آوری مالیات شهرستان از بودجه عمومی برای تأمین مالی شرکت blockchain خود استفاده کرده است. جمع آوری مالیات در حال حاضر تشکیل دهنده سرانجام توسط وزارت دادگستری به دلیل یک سری از جرائم که به طور بالقوه می تواند منجر به حکم زندان چند دهه شود ، محکوم شد.[10]

2022 چالش های احتمالی پذیرش پرداخت های cryptocurrency را برجسته کرد

اگرچه پذیرش cryptocurrency به عنوان مالیات یا پرداخت خدمات عمومی در سال 2022 به دست آمد ، این سیاست بدون مخالفت نبود. در درجه اول ، کاهش اخیر در ارزش آن ممکن است منافع مالیات دهندگان را در استفاده از cryptocurrency به عنوان یک روش پرداخت کاهش دهد. علاوه بر این ، اگرچه یک پردازنده پرداخت رمزنگاری شخص ثالث کشورهای عایق بندی شده از نوسانات ارزش را عایق بندی می کند ، اما یک لایه اضافی بین آژانس درآمد دولت و مالیات دهندگان نیز درج می کند-از این طریق پیچیدگی اداری بیشتری ایجاد می کند. [11]

فقدان چارچوب و راهنمایی های واضح فدرال فدرال همچنین باعث شک و تردید بسیاری در مورد اینکه آیا دولت های ایالتی باید راه را برای پذیرش پرداخت مالیات cryptocurrency پیش ببرند ، ایجاد کرد. برخی از رهبران ایالتی نگران این هستند که سیاست گذاران ممکن است قبل از تصمیم گیری های مرتبط ، این فناوری و دارایی های دیجیتالی مرتبط را به طور کامل درک نکنند. درعوض ، آنها استدلال می كنند ، این ترس از دست دادن یا عقب نشینی كشورهای دیگر از نظر رقابت است كه باعث شده است كه كشورها اقدامات مربوط به رمزنگاری را در نظر بگیرند. [12]

علاوه بر این ، استفاده کم از برنامه های آزمایشی سمینول اوهایو و فلوریدا باعث شد بسیاری از پزشکان تعجب کنند که آیا پذیرش رمزنگاری حتی مزایای مالی برای دولت های ایالتی و محلی ایجاد می کند. برخی همچنین سؤال می کنند که چرا Cryptocurrency یک نوع قابل قبول از پرداخت مالیات است در حالی که سهام سهام ، اوراق قرضه یا سایر املاک ملموس مجاز نیست.

سرانجام ، کاملاً مشخص نیست که آیا پرداخت مالیات دولت در cryptocurrency یک رویداد تحقق برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال محسوب می شود. از آنجا که IRS Cryptocurrency را ملک می داند ، پرداخت مالیات به Cryptocurrency شبیه به فروش یک ملک و سپس استفاده از عواید برای انجام تعهدات مالیاتی است. در نتیجه ، استفاده از cryptocurrency برای پرداخت مالیات در سطح ایالتی یا محلی ممکن است باعث افزایش مالیات سرمایه فدرال شود.

سایر ابتکارات ایالتی و محلی انگیزه های اقتصادی گسترده تری را نشان می دهد

اگر پذیرش پرداخت مالیات بر ارزهای دیجیتال درآمد مالیاتی قابل توجهی ایجاد نمی کند، به پیچیدگی می افزاید و با یک چشم انداز قانونی نامشخص مواجه می شود، عجیب است که چرا بسیاری از ایالت ها از این گزینه استفاده می کنند. یک توضیح احتمالی این است که این ایالت ها مایلند صنعت ارزهای دیجیتال و سرمایه گذاری های مرتبط با آن را جذب کنند. در مقیاس وسیع تر، برخی از این تلاش ها به کسب وکارهای بلاک چین، فناوری زیربنایی که ارزهای دیجیتال را تقویت می کند، گسترش می یابد. بسیاری از ایالت ها معتقدند این شرکت ها شغل ایجاد می کنند، کارگران ماهر را جذب می کنند و قدرت تغییر اقتصاد دولتی را دارند. در نتیجه، برخی از ایالت ها قوانین مطلوب ارزهای دیجیتال را اجرا کرده اند یا نشان داده اند که از این صنعت حمایت می کنند.

دولت های ایالتی و محلی که علاقه مند به جذب یا توسعه صنعت ارزهای دیجیتال هستند، رویکردهای مختلفی از جمله مشوق های مالیاتی و غیر مالیاتی را برای تشویق سرمایه گذاری دنبال کرده اند. اگرچه عناوین رسانه ها هنوز رتبه بندی های متفاوتی را گزارش می کنند که کدام ایالت ها دوستدار ارزهای دیجیتال هستند، نیروی کار با فن آوری، هزینه های پایین برق، مقررات انعطاف پذیر و تایید مقامات دولتی، عموماً برای صنعت جذاب تلقی می شوند.[13]

اینکه آیا صنعت ارزهای دیجیتال می تواند به این وعده های اقتصادی عمل کند یا نه، بحث برانگیز است. در آگوست 2022، شهر فورت ورث برنامه ای را برای استخراج بیت کوین راه اندازی کرد و یک ماشین ماینینگ را در مرکز داده شهر قرار داد. این شهر همچنین خود را به عنوان اولین شهر ایالات متحده برای استخراج ارزهای دیجیتال معرفی کرد.[14]اما تا به امروز، این برنامه تنها 1000 دلار پس از هزینه های برق به دست آورده است. با این حال، اعلام این برنامه بیش از 753 میلیون بازدید رسانه ای ایجاد کرد و به فورت ورث به عنوان یک مرکز تجاری دوستانه، تبلیغات قابل توجهی داد. شهردار شهر همچنان بر این نکته تاکید می کند که حمایت از نوآوری فورت ورث حیاتی است و پذیرش آن از ارز دیجیتال به عنوان یک محرک اقتصادی توسط بسیاری از رسانه ها و عموم مردم به وضوح درک می شود.

ایالت ها مشوق هایی را برای صنعت ارزهای دیجیتال ارائه می دهند

اکنون چندین ایالت مشوق های مالیاتی را برای جذب مراکز داده ، از جمله مواردی که در معدن cryptocurrency استفاده می شود ، ارائه می دهند. [15]علاوه بر این ، برخی از ایالت ها معافیت مالیات بر فروش را ارائه می دهند ، چه برای برق خریداری شده برای معدن و چه برای فروش تجهیزات و ماشین آلات خاص (به عنوان مثال ، کنتاکی ، [16] میشیگان ، اوهایو و وایومینگ) ، در حالی که برخی دیگر تسکین مالیات بر املاک (مونتانا) را ارائه می دهند وهنوز دیگران علاوه بر معافیت مالیات بر فروش (ایلینویز) اعتبار مالیات بر درآمد را ارائه می دهند. چندین ایالت - از جمله آلاباما ، آریزونا ، جورجیا ، ایلینویز ، کنتاکی و میسوری - در سال 2022 معافیت مالیاتی را برای این صنعت پیشنهاد دادند ، اما این قانون پیش نرفت. [17]

در حال حاضر ایالات متحده یک مرکز بزرگ معدن رمزنگاری است

پس از آنكه چین در ماه مه 2021 از معدن رمزنگاری غیرقانونی خارج شد ، تعداد قابل توجهی از معدنچیان به آمریكا مهاجرت كردند ، در واقع آمار صنعت نشان می دهد كه آمریكا از زمان ممنوعیت چین حدود یك سوم از معدن جهانی بیت کوین را تشکیل می دهد. [18]بسیاری از شرکت های معدن به دلیل مشوق های جذاب در صنعت ، از جمله معافیت مالیات بر فروش از برق مورد استفاده در مراکز داده و کمک در آموزش نیروی کار ، به تگزاس نقل مکان کردند. برخی از دولت های محلی در تگزاس نیز کاهش مالیات بر دارایی را به تسهیلات معدن ارائه می دهند. [19]با این حال ، استفاده بالای برق از Texans نگران این است که آیا شبکه برق می تواند تقاضای اضافی صنعت را برطرف کند ، به ویژه هنگامی که جمعیت دولت با سرعت قابل توجهی در حال افزایش است و شبکه آن به دلیل عدم موفقیت در سالهای اخیر تحت آتش قرار گرفته است. یک مطالعه Comptroller تگزاس پیش بینی کرد که تا سال 2030 ، معدنچیان در تگزاس به اندازه شهر هیوستون انرژی مصرف می کنند. [20]اگرچه حامیان انتظار دارند که تقاضای اضافی باعث ایجاد سرمایه گذاری اضافی در زیرساخت های انرژی شود یا انتقال به انرژی تجدید پذیر را تسریع کند ، اما دیگران نگران ارتقاء زیرساخت ها هستند و تقاضای اضافی می تواند قبل از تحقق هرگونه مزایایی ، هزینه های برق را برای مشتریان متوسط افزایش دهد.

سرانجام ، عملیات استخراج رمزنگاری در مقیاس بزرگ در اصل مراکز داده با هزاران سرور شبکه به هم پیوسته است. بر خلاف تسهیلات تولیدی یا ریخته گری نیمه هادی که سالها برای ساخت آن طول می کشد ، مراکز داده می توانند سرورهای شبکه خود را هرچه سریعتر جابجا کنند تا بتوانند آنها را از بین ببرند. به همین دلایل ، همانطور که قیمت های cryptocurrency نوسان و شرکت های معدن سازگار است ، جریان درآمد ارائه شده توسط این صنعت ممکن است به همان اندازه که انتظار می رود قابل اعتماد نباشد.

نتیجه گیری: بسیاری از موضوعات قبل از اتخاذ گسترده باید مورد بررسی قرار گیرند

در یک بررسی انجمن جهانی اقتصاد 2015 ، کارشناسان فناوری پیش بینی کردند که دولت ها تا سال 2023 جمع آوری مالیات از طریق blockchain را آغاز می کنند. [21]اگرچه ایالت ها هنوز به طور مستقیم از این فناوری برای جمع آوری مالیات استفاده نکرده اند ، اما اقدامات اخیر دولت نشان می دهد که این پیش بینی در واقع تحقق یافته است. با این حال ، ایالت ها هنوز در حال پذیرش Cryptocurrency برای پرداخت مالیات هستند و این تلاش ها در مرحله نوپا باقی می مانند. کاهش اخیر ارزش ارزهای رمزپایه ممکن است باعث جلوگیری از علاقه کاربران بالقوه شود. علاوه بر این ، نزدیک شدن به FTX و Blockfi نشان می دهد که اگرچه رمزنگاری و blockchain می تواند نوآوری را تقویت کند ، کارآفرینان را درگیر می کند و به طور بالقوه برابری را بهبود می بخشد ، قوانین کافی و نظارت برای اطمینان از یک اکوسیستم پشتیبانی جامع و مؤثر ضروری است.

از آنجا که تعداد قابل توجهی از کشورها در حال مسابقه هستند که به عنوان رمزنگاری دوستانه برای جذب سرمایه گذاران و مشاغل مورد توجه قرار می گیرند ، احتمالاً توانایی پرداخت مالیات با Cryptocurrency ادامه خواهد یافت به عنوان ابتکار عمل که سیگنال های مثبت را به صنعت عمومی و رمزنگاری ارسال می کند. با این حال ، بسیاری از عوامل - از جمله پیچیدگی اضافه شده ، درآمد محدود و کم مصرف - باید قبل از پرداخت مالیات cryptocurrency به تصویب بپردازند.

نهادهای پایان

[1] "تاریخچه قیمت بیت کوین" ، Coindesk ، آخرین بازدید از 30 نوامبر 2022 ، https://www. coindesk. com/price/bitcoin/.

[2] CoinmarketCap ، "نمودارهای جهانی رمزنگاری: کل بازار Cryptocurrency Cap ،" آخرین بازدید در تاریخ 30 نوامبر 2022 ، https://coinmarketcap. com/charts/.

[3] بخش مالیات بر درآمد کلرادو ، "ارز رمزنگاری که اکنون برای کلیه پرداخت های مالیاتی ایالتی پذیرفته شده است" ، آخرین بار در تاریخ 16 نوامبر 2022 ، https://tax. colorado. gov/cryptocurrency بازدید کرد.

[4] جف بنسون ، "فرماندار فلوریدا Desantis:" ما بیت کوین را برای مالیات های دولتی می پذیریم "، رمزگشایی ، 23 مارس 2022 ، https://decrypt. co/95823/florida-desantis-accept-bitcoin-state-state-state-مالیات.

[5] اصلاحات پرداخت دارایی کاربر دیجیتال ، H. B. 456 ، قانونگذاری ایالتی یوتا (2022) ، https://le. utah. gov/~2022/صورتحساب/استاتیک/HB0456. html.

[6] مایکل جی. بولونیا ، "استفاده از cryptocurrency برای پرداخت مالیات های دولتی که به عنوان مرز بعدی ظهور می کند" ، قانون بلومبرگ ، 18 فوریه 2022 (اشتراک مورد نیاز). به جای پذیرش رسمی رمزنگاری برای پرداخت مالیات ، پیشنهاد کالیفرنیا به آژانس های دولتی اجازه می دهد تا رمزنگاری را به عنوان روشی برای پرداخت خدمات دولتی بپذیرند.

[7] وزارت امور مالیاتی اوهایو ، "از 26 نوامبر 2018 ، خزانه دار ایالت اوهایو (TOS) شروع به پذیرش رمزنگاری به عنوان پرداخت مالیات های تجاری کرد" ، آخرین بازدید در 29 نوامبر 2022 ، https://tax. ohio. gov/static/document/cryptocurrency. pdf.

[8] دادستان کل اوهایو دیوید یوست ، "شماره نظر 2019-033 به محترم رابرت اسپراگ ، رئیس هیئت دولت سپرده ،" 5 نوامبر 2019 ، https://s3. documentcloud. org/document/6540536/issued-2019-033-State-board-of-deposit. pdf.

[10] وزارت دادگستری ، "جمع کننده مالیات سابق شهرستان سمینول ، جوئل میکا گرینبرگ به جرم چندین جرم فدرال ،" 17 مه 2021 ، https://www. justice. gov/usao-mdfl/pr/former-seminole-sounty-TAX-Collector-Joel-Micah-Greenberg-Pleads-Guilty-Multiple.

[11] مایکل جی. بولونیا ، "وزن تصادف رمزنگاری در برنامه های ایالات برای پرداخت مالیات توسط بیت کوین ،" قانون بلومبرگ ، 5 ژوئیه 2022 (اشتراک لازم).< Pan> [7] وزارت مالیات اوهایو ، "از 26 نوامبر 2018 ، خزانه دار ایالت اوهایو (TOS) شروع به پذیرش رمزنگاری به عنوان پرداخت مالیات های تجاری کرد" ، آخرین بازدید در 29 نوامبر 2022 ، https: // مالیات. اوهایو. Gov/static/document/cryptocurrency. pdf.